3月计提了税费，4月缴纳税费，发现金额不平，做了一笔调账分录 发现这样 营业税金及附加19.5在贷方 跟之前的又不平了借：应交税费-应交水利基金 19.46 应交税费-印花税 0.04 贷：营业税金及附加 19.5

娜时花开 追问

2017-06-06 15:53

这样记借方平了，贷方营业税金不平了。损益调整 营业税金跟计提的营业税金不平了

方老师 解答

2017-06-06 15:55

等于你税金及附加少提了了4分钱对吧。 
借税金及附加0.04 贷应交税费-明细  0.04

娜时花开 追问

2017-06-06 16:10

是税金计提多了19.5，实际缴纳少了19.5，借：应交税费-明细 19.5     借：税金及附加 -19.5   这样做营业税金及附加 借贷不平，因为上月结转本期损益

方老师 解答

2017-06-06 16:12

没事，税金及附加不平不影响，月底结转后就没余额了。