老师 帮我看看这个分录对不对？我是小规模纳税人

四季 追问

2022-07-25 16:17

是专票   10万

bamboo老师 解答

2022-07-25 16:18

借：银行存款

贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
计提城建税
借：税金及附加-城建税
贷：应交税费-城建税
缴纳税金
借：应交税费-应交增值税
借：应交税费-城建税
贷：银行存款

四季 追问

2022-07-25 16:19

跟我写的一样呀是不

bamboo老师 解答

2022-07-25 16:19

不一样啊 
应交税费没有三级科目
附加税免征 不需要计提

四季 追问

2022-07-25 16:21

那为啥应交税费不能有三级明细  哪里错了呢

四季 追问

2022-07-25 16:24

老师老师老师？？

四季 追问

2022-07-25 16:30

老师？我没听懂呀

bamboo老师 解答

2022-07-25 16:35

小规模纳税人应交税费下不设置三级科目啊

四季 追问

2022-07-25 16:41

但是以前我们税务局管理员说主营业务收入下要设置三级    然后如果不用缴税的话做减免增值税

四季 追问

2022-07-25 17:00

怎么不说话老师

四季 追问

2022-07-25 17:01

回答一半又不说话

bamboo老师 解答

2022-07-25 17:07

主营业务收入下要设置三级

我这里说的是应交税费科目
税法跟会计是有差异的
税务只管税 做账他们不一定就做的好的
那是说的开具普通发票 不需要交税的时候
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
小规模纳税人 应交税费-应交增值税下没有三级科目的 一般纳税人才有