老师，我七月份交了19738.28元社保费（其中个人部分为6471.59元,单位部分为1326669元），请问会计凭证怎么填

微信用户 追问

2022-07-24 16:07

老师，这个分录需要设二级明细吗

冉老师 解答

2022-07-24 16:07

需要的，学员，需要设置的

微信用户 追问

2022-07-24 16:08

老师，这个应付职工薪酬后面可要设二级明细

微信用户 追问

2022-07-24 16:09

老师，这笔业务比较全的处理怎么做，比如还有计提也要在当月吧

冉老师 解答

2022-07-24 16:10

应付职工薪酬_社保

冉老师 解答

2022-07-24 16:11

计提
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资

借应付职工薪酬工资
贷银行存款
其他应付款社保

微信用户 追问

2022-07-24 16:15

老师，一共要做三笔分录吗

冉老师 解答

2022-07-24 16:16

这个是计提的分录的，学员

微信用户 追问

2022-07-24 16:16

前两笔是计提，后一笔是缴纳对吗

冉老师 解答

2022-07-24 16:17

你好，学员，是这样的

微信用户 追问

2022-07-24 16:22

老师，计提和缴纳都是当月发生，能不能只做一笔分录 ：借：管理费用（社保单位部分）  其他应收款（个人部分）  贷：银行存款

冉老师 解答

2022-07-24 18:04

可以的，学员，这个的

微信用户 追问

2022-07-24 19:49

老师，为什么许多老师说不可不计提

冉老师 解答

2022-07-24 19:51

理论应该计提，实务很多小企业没有计提，不计提也是可以的，只是没那么规范的

微信用户 追问

2022-07-24 19:53

老师，计提到管理费用里的是单位部分对吗

微信用户 追问

2022-07-24 19:55

老师，发放时不应该是借应付职工薪酬工资 贷银行存款
其他应收款社保吗？怎么是贷的是其他应付款呢，不明白哦

冉老师 解答

2022-07-24 22:07

计提到管理费用里的是单位部分

冉老师 解答

2022-07-24 22:07

因为这个要从工资里面扣除，这部分给员工缴纳社保的