请问老师，我公司是一家小规模企业，主要是从工厂购买白酒进行贴牌后销售的，成立了一年多了，之前有几笔跟酒厂的采购业务，酒厂没有给开票，有几笔销售给客户的，也没有开票给客户。现在客户要把之前的票开出来，那我公司可以直接开票给客户吗？是否需要找酒厂开进项票进来？

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:13

因为酒厂那边一直追不到发票，现在客户这边等不及了想要开票， 那是可以先开票出来的是吗？

郭老师 解答

2022-07-22 17:18

先开出来的，只要汇算清缴之前发票到了就行。

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:21

汇算清缴是到年底的时候吗？还是季度的？

郭老师 解答

2022-07-22 17:22

你好
次年五月底之前。

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:24

因为之前都没有进项开票，都是零申报的，其他费用也没有发生，如果这个季度开了票出去，有收入要申报了，请问是不是要相应的做一下工资费用在账上？

郭老师 解答

2022-07-22 17:25

对的是的，是这么做的。

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:27

如果没有相应的费用在账上做费用扣减的话，企业所得税就会需要缴纳比较多是吗？

郭老师 解答

2022-07-22 17:29

是的，是这个意思的。

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:31

好的，谢谢老师

冷酷的滑板 追问

2022-07-22 17:33

那就意味着我发生收入了，相应的也要有费用发生，这个所得税才会有降低的空间，是这样理解吗老师

郭老师 解答

2022-07-22 17:47

对的是的，可以这么理解的