有好几笔确定不能收回的款项可以一起做坏账准备吗？

Reborn 追问

2022-07-21 17:14

可以直接写一个总数，一起做坏账准备？怎么核销？

辜老师 解答

2022-07-21 17:14

借：资产减值损失，贷：坏账准备
借：“坏账准备，贷：应收账款

Reborn 追问

2022-07-21 17:19

企业  简易注销    的资产负债表的  应收账款的余额    就是这些不能收回的款项，可以直接填   应收账款的余额总数，做坏账准备吗？

辜老师 解答

2022-07-21 17:31

这个应该是可以的额

Reborn 追问

2022-07-22 10:21

老师，   简易注销    应收账款做坏账准备了需要写  核销表  吗？  其他应收款  也可以像  应收账款  一样做  坏账准备吗？

辜老师 解答

2022-07-22 10:22

是的，其他应收一样处理的

Reborn 追问

2022-07-22 10:28

老师，核销表怎么写？     预收账款在贷方怎么平资产负债表余额？

辜老师 解答

2022-07-22 10:35

不需要支付，转营业外收入

Reborn 追问

2022-07-22 10:48

老师，这几个这样写会计分录就可以让  资产负债表余额  清零吗？ 第一个  借：预收账款   贷：营业外收入      ；第二个   借：其他应付款   贷：营业外收入   ；  第三个  借：营业外支出  贷：应付职工薪酬   ；第四个  借：营业外支出    贷：应收账款    ；第五个   借：应付账款   贷：营业外收入

辜老师 解答

2022-07-22 10:57

应付职工薪酬你是借方余额吗

Reborn 追问

2022-07-22 11:20

老师，应该是借方的

辜老师 解答

2022-07-22 11:21

这是负债科目，应该是贷方余额哦

Reborn 追问

2022-07-22 11:28

老师，那这个会计分录应该怎么写？     我写的其他的会计分录对吗？

辜老师 解答

2022-07-22 11:32

你最后核销，要把科目结平，是这样处理的

Reborn 追问

2022-07-22 11:41

老师，核销表需要做吗？应该怎么做？

辜老师 解答

2022-07-22 11:43

就是填列你这些有余额的科目，需要核销的金额

Reborn 追问

2022-07-22 12:03

老师，我图片上的应收账款的情况跟我说的  第四个会计分录  是一样的吗？

辜老师 解答

2022-07-22 15:20

是的，是一样处理的额

Reborn 追问

2022-07-22 15:43

老师，就是未收回款项可以不做坏账准备，直接写这个会计分录   借：营业外支出    贷：应收账款       就行吗？

辜老师 解答

2022-07-22 16:43

简单处理，可以直接这样