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送心意

小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-07-21 13:44

1、红字冲回前期开具的发票:

借:银行存款/应收账款 (红字)

贷:主营业务收入?(红字)

应交税费-应交增值税(销项税) (红字)

2、重新开具发票:

借:银行存款/应收账款 (蓝字)

贷:主营业务收入?(蓝字)

应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)

Lucky girl 追问

2022-07-21 13:47

管理费用进项专票。不是我们开出去的发票。是收到的进项票。

小锁老师 解答

2022-07-21 13:50

那就做一笔  借 应付账款 贷 以前年度损益调整  应交税费 应交增值税 进项税额转出

Lucky girl 追问

2022-07-21 13:52

以前年度损益调整，需不需要冲未分配利润？

小锁老师 解答

2022-07-21 13:52

需要，那个是最后做的，其他没了

Lucky girl 追问

2022-07-21 13:55

最后做的？是当月做还是年末做？还有能不能直接，借 应付账款 贷 未分配利润  应交税费 应交增值税 进项税额转出

小锁老师 解答

2022-07-21 13:56

就是当月最后一笔做的，不能直接，因为你这个跨年了

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