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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-07-20 17:36

 你好；      开普票出去哈； 不是开专票； 抵扣了进项税按13%来开票的；    
一、将要处置的固定资产转入清理分录内
借：固定资产清理 
  累计折旧 
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款、应缴税费等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税  
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益  
2、如果是净损失
借：资产处置损益  
贷：固定资产清理

光晟～杨涛 追问

2022-07-20 17:48

开13%的普票也是需要缴纳税费的，是吧？

meizi老师 解答

2022-07-20 17:52

 是的。 也是要缴纳增值税哈； 除非你有进项税抵扣；   就不用缴纳增值税和附加税的 

光晟～杨涛 追问

2022-07-20 17:58

好的，明白了，谢谢

meizi老师 解答

2022-07-20 18:02

 不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价  

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2023-12-20 08:16:08
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