老师，我想问一下，我们公司因为销项一直没有开出去（因为项目上还没有完工），已经申请退税了。据说现在在进行税务清查，我们做什么准备呢？账面要做什么处理呢

郭老师 解答

2022-07-20 15:43

看一下你工程上有收到预收款吗。

Q 追问

2022-07-20 15:47

我们只是材料销售，每次都是等项目结算，我们才开发票出去的。项目比较大，是水厂改造的。

郭老师 解答

2022-07-20 15:47

你材料已经销售出去了，但是没有确认收入，这种有风险的。

Q 追问

2022-07-20 15:47

如果有预收款的话，是不是就要确认未开票收入啊？

Q 追问

2022-07-20 15:49

主要的原因是材料都是直接去项目上了，存放的库存里面实际没有材料，但账上的金额比较大

郭老师 解答

2022-07-20 15:50

你好，销售材料的核工程的不一样，你工程的可以玩，根据完工进度来，但是你销售出去的材料你已经销售出去了，你的这个增值税纳税义务就已经产生了，你应该缴纳增值税的。

Q 追问

2022-07-20 15:55

噢 ，那我是不是要先确认未开票收入，然后等实际开票时，再来冲抵。那报税的话，就直接是未开票收入里面录入，到时来冲抵呢

郭老师 解答

2022-07-20 15:56

对的是的，可以这么做的，你们单位是一般纳税人还是小规模的？

Q 追问

2022-07-20 16:03

一般纳税人  老师

郭老师 解答

2022-07-20 16:12

一般纳税人小规模都是这么做的。

郭老师 解答

2022-07-20 16:12

一般纳税人可以做无票收入，
主要是小规模的话，你最好不要做无票收入，因为后期你开了发票不好红冲。