老师您好，我是不动产租赁企业，租赁电梯的，目前有一个100万的合同，对方给我们付80万，另外20万代替我们支付劳务费，请问这20万的劳务费我们需要缴纳个税吗？

算盘君 追问

2022-07-19 15:55

谢谢老师，我的做账思路是这样的，请问我这个做账思路是否正确
1.项目结束，咱们开具100万元发票给对方；
借：应收账款  100万  
    贷：主营业务收入  100万（假设不考虑税金）
2.对方给我们付了80万货款
借：银行存款  80万
    贷：应收账款  80万
3.原本应由我们支付的劳务费，对方现在说要直接帮我们代付，那么这笔账应该这么做（这笔凭证后附对方提供的代付协议）
借：应付职工薪酬 20万
    贷：应收账款  20万
4.最后，我们还要做一个劳务工资表，用于劳务成本入账
借：主营业务成本 20万
    贷：应付职工薪酬  20万

meizi老师 解答

2022-07-19 15:56

你好；这个劳务费  是你们员工发生的； 还是临时工发生的； 这个人员与你公司   是啥合同； 我看是否有应付职工薪酬科目过度   

算盘君 追问

2022-07-19 15:59

您好，这个是我们用的临时工，是否不用应付职工薪酬过渡？

算盘君 追问

2022-07-19 16:01

您好，劳务所得申报个税的话，是按20%预扣预交，年底统一汇算清缴吗？

meizi老师 解答

2022-07-19 16:05

  1. 不用走这个科目 2；        是的。 次年汇算清缴