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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-07-19 14:58

你好1. 你们这个 留底进项税是怎么来的； 你属于什么行业的  

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相关问题讨论
同学你好 对的 是这样
2023-01-16 11:43:24
软件增值税退税政策有助于政府实施和促进软件行业发展，为行业企业带来税收优惠。依据《国务院关于软件行业增值税政策的规定》（见附件），对于持续开发以及新开发的软件，在经营期间内，企业可享受增值税减免政策，减免企业的软件增值税。 案例：企业ABC是一家软件开发企业，公司在开发软件过程中，可以享受增值税减免政策。例如，公司ABC开发一款新软件，在开发过程中可以享受增值税减免，在经营期间内，其软件增值税可以由企业负担的部分，由国家负责减免。
2023-02-21 21:36:26
同学，你好，稍等，答案正在整理中
2023-01-16 12:12:23
你好 国家税务总局官网法规库可以查询 文件 享受主体 ①销售自行开发生产的软件产品的增值税一般纳税人； ②将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的增值税一般纳税人。 软件产品界定及分类 财税〔2011〕100号文所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 优惠内容 自2011年1月1起，对符合享受条件的一般纳税人按17%税率（调整后的现行税率13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 享受条件 ①取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； ②取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 计算方法 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
2021-03-23 14:02:28
非嵌入式软件产品即征即退税额计算方法 对于增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品（非嵌入式），或进口软件产品本地化改造后对外销售的软件产品（非嵌入式） ： 计算当期软件产品销项税额 公式：当期软件产品销项税额 = 当期软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ） 举例：若某企业当期软件产品销售额为 100 万元，则当期软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元 计算当期软件产品增值税应纳税额 公式：当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额 举例：若上述企业当期软件产品可抵扣进项税额为 5 万元，则当期软件产品增值税应纳税额 = 13 - 5 = 8 万元 计算即征即退税额 公式：即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 8 - 100×3% = 5 万元 嵌入式软件产品即征即退税额计算方法 计算当期嵌入式软件产品销售额 公式：当期嵌入式软件产品销售额 = 当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计 - 当期计算机硬件、机器设备销售额 确定计算机硬件、机器设备销售额的顺序： 按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 若没有，则按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定； 若还没有，则按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定，计算机硬件、机器设备组成计税价格 = 计算机硬件、机器设备成本 ×（1 %2B 10%）。 举例：某企业当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计为 150 万元，经确定计算机硬件、机器设备销售额为 50 万元，则当期嵌入式软件产品销售额 = 150 - 50 = 100 万元 计算当期嵌入式软件产品销项税额 公式：当期嵌入式软件产品销项税额 = 当期嵌入式软件产品销售额 × 适用税率（现行税率通常为 13% ） 举例：以上述企业为例，当期嵌入式软件产品销项税额 = 100×13% = 13 万元 计算当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 公式：当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 当期嵌入式软件产品销项税额 - 当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 举例：若该企业当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额为 6 万元，则当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 13 - 6 = 7 万元 计算即征即退税额 公式：即征即退税额 = 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 - 当期嵌入式软件产品销售额 ×3% 举例：继续以上述企业为例，即征即退税额 = 7 - 100×3% = 4 万元
2025-04-09 16:35:23
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