老师，你好！5月份购进一批绿植直接用到工程上了，当时还未收到发票，做账时直接入了主营业务成本，当时未收到发票，现有7月份才收到发票，我这笔账应该怎么调整呢？

海燕 追问

2022-07-18 16:59

还是不是很清楚，当时没有发票，我应该是预付账款吧？我当时入账是，借：主营业务成本 贷：银行存款，结转损益，
借：本年利润  贷：主营业务成本， 我现在调整分录，借：预付账款，借：主营业务成本（负数）这样对吗？结转损益的那个分录又怎么调？

郭老师 解答

2022-07-18 17:02

不用单独调整的，然后你再做发票的，借主营业务成本贷预付账款不就可以了。

海燕 追问

2022-07-18 17:14

这批绿植虽然是用在原来的工程上了，但是是单独签订的采购合同，我们是不是应该先入库存商品，这个月开发票收款，结转商品成本？我是想把5月的账全部冲了，这个月按正确的重新做

郭老师 解答

2022-07-18 17:15

你好，工程上的你可以不用入库，直接做工程施工里面。

海燕 追问

2022-07-18 17:20

关键是它不是工程，是单独签订的采购合同，对方让我们开的都是绿植销售发票

郭老师 解答

2022-07-18 17:22

那就做库存商品，借库存商品贷应付账款，然后再做一个借主营业务成本贷库存商品。

海燕 追问

2022-07-18 17:30

调整分录就是，借：预付账款（或者应付账款），借：主营业务成本（负数），是不是还要调整损益结转那笔？借：本年利润 （负数），贷：主营业务成本 （负数），这样对吗？
然重新入账是，借：库存商品   贷：预付账款（或者应付账款），借：主营业务成本  贷：库存商品

郭老师 解答

2022-07-18 17:49

不需要的在当年的，不用以前年度损益调整的。

郭老师 解答

2022-07-18 17:50

红冲之前的然后再做发票的就可以了。

海燕 追问

2022-07-19 11:08

红冲之前的是不是这样做：“借：预付账款（或者应付账款），借：主营业务成本（负数），借：本年利润 （负数），贷：主营业务成本 （负数）”？

郭老师 解答

2022-07-19 11:09

借应付账款，借主营业务成本负数，


然后再做发票的借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。