公司注销，其他应付款有大量余额，怎么处理

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 16:25

嗯嗯，大部分是其他应付款-法人的

郭老师 解答

2022-07-15 16:27

不能还钱的，转到营业外收入的。

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 16:50

这样的话，税务查的风险是不是很大

郭老师 解答

2022-07-15 16:55

你好，你们欠个人的不支付，转到营业外收入没有风险的，但是你得交企业所得税。

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:04

企业所得税怎么算呢，小规模纳税人

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:05

可以转一部分为实收资本吗？

郭老师 解答

2022-07-15 17:05

年累计的利润总额减去弥补亏损这个余额*税率-第一季度预缴。

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:10

亏损是几年累计下来的，现在要进行注销。现在企业所得税的最新的税率是多少，有优惠政策吗？利润也是负的

郭老师 解答

2022-07-15 17:10

100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之一的税率，5%。

郭老师 解答

2022-07-15 17:10

超过300万的全额按照25%缴纳的。

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:18

300万是利润总额吗？利润总额是负的，怎么算呢？现在的情况是，利润总额是负的300多，其他应付款也是300多，这样的话，是要做到营业外收入，然后交300*25%的所得税吗？

郭老师 解答

2022-07-15 17:20

对的是的，利润总额的


负数就不需要缴纳的。

郭老师 解答

2022-07-15 17:20

你的弥补亏损是多少的？

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:34

弥补亏损从哪里看？

雪白的酸奶 追问

2022-07-15 17:42

可不可以追加注册资金呢，追加的注册资金在注销后，还能拿回吧？这样处理的话，税务风险大吗？

郭老师 解答

2022-07-15 17:51

今年汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列。

郭老师 解答

2022-07-15 17:51

可以追加注册资金，如果受资本大于注册资本的需要，增加注册资本。