公司美金账户收到客户打的一笔样品费，这笔货物没有正式报关，也没有进项票。银行入账和外管局申报都是写的未纳入海关统计的货物贸易样品费，这笔样品费分录该怎么做帐？

Lewis Meng 追问

2017-06-02 18:00

你好，应交税费这个要怎么计算？因为我们没有进项票？我们需要开具一个普通发票吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 18:03

您好，可以按免税处理吧，因为毕竟是出口。

Lewis Meng 追问

2017-06-02 18:06

但是这笔货我们没有正式报关，如果报关了都好处理了。分录应该怎么做好？

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 18:09

您好，没正式报关不能退税，但是可以免税的。分录，借；银行存款，美元金额，人民币金额，贷；其他业务收入。

Lewis Meng 追问

2017-06-02 18:10

免税的话，不是应该有进项票吗？没报关也能免税？其它业务收入是营业外收入吗？谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-06-02 18:14

您好，没有进项也可以免税的。没报关也能免税的。其他业务收入不是营业外收入。