1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-07-13 17:54

你好，幼儿园是一般纳税人，提供幼儿教育，无法按3%计算增值税的 

实操学堂 追问

2022-07-13 17:59

是免税的吧  我账务上怎么处理免税这部分呢  需要先算出应交增值税多少  再转入营业外收入吗

邹老师 解答

2022-07-13 18:00

你好，一般纳税人，提供幼儿教育，是免税的（麻烦提供一下依据，谢谢）

实操学堂 追问

2022-07-13 18:05

《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）http://czt.hlj.gov.cn/web/article/2d8be9ed03424b778caebfc16bf68628

邹老师 解答

2022-07-13 18:28

你好，符合描述的条件，是免征增值税。免征增值税的收入分录是
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入

实操学堂 追问

2022-07-13 21:02

增值书需要单独列示吗

邹老师 解答

2022-07-13 21:05

你好，增值税免征了，就不需要体现了

实操学堂 追问

2022-07-14 09:22

查了下说是直接减免的税费要入其他收益，虽然利润不变，但是影响计算福利费等。不允许放主营业务收入里。 不需要体现吗

邹老师 解答

2022-07-14 09:23

你好，这个都没有增值税，怎么还需要计入 其他收益呢  

实操学堂 追问

2022-07-14 09:32

增值税转到其他收益里

邹老师 解答

2022-07-14 09:37

你好，这个是2021年的，不是最新2022年4月份之后的政策 

上传图片  
相关问题讨论
应当按照130万作为销售额。
2023-12-19 14:35:46
同学你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好题目不完整无法计算
2023-05-09 18:35:46
你好，因为他一共销售的货款就130万，所以按130万来确认的。
2023-12-19 14:42:11
方案一： 销售空调取得的销售额为 3000元，按照17%的税率计算销项税额为 3000×17%=510元，其进项税额为 210×17%=35.7元，成本为2100%2B210=2310元，利润为 3000-2310=690元，应纳所得税为 690×25%=172.5元。 赠送电饭煲的行为视同销售，计算销项税额为 300×17%=51元，其进项税额为 21×17%=3.57元，成本为210元，利润为 300-210=90元，应纳所得税为 90×25%=22.5元。 方案二： 将价格折扣开在同一张发票的金额栏中，销售额和折扣额可以在同一张发票上分别注明，因此销售额为 3000%2B300=3300元，按照17%的税率计算销项税额为 3300×17%=561元，其进项税额为 (2100%2B210)×17%=377.7元，成本为 2100%2B210=2310元，利润为 3300-2310=990元，应纳所得税为 990×25%=247.5元。 综上所述，方案二最优。
2023-09-15 09:00:34
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...