医药研发行业，项目1初始收到投资额91万，把项目1剩余的69.71万转入项目2 初始收到项目1的时候分录为：借：银行存款 91 贷：主营业务收入 项目1 900990.1 应交税费 -销 9009.9 ； 现在把项目1的69.71转入项目2 分录是先红冲之前的 再是做：借：银行存款 910000 贷：主营业务收入-项目1 210792.08 项目2 690198.02 应交税费 -销 9009.9 对吗

千叶凉萍 追问

2022-07-13 13:14

是的  项目1转项目2

meizi老师 解答

2022-07-13 13:15

 你好；   那你之前是全额做 项目1 收入； 那么你现在就红冲：借主营业务收入 - 项目1   ； 贷主营业务收入- 项目2  ；   增值税是不变的 就不动   

千叶凉萍 追问

2022-07-13 13:17

增值税这些都是没有动的  主要是体现了项目1转项目2    还是说这账务上不需要出来？

meizi老师 解答

2022-07-13 13:17

 你好 ； 是的。 账上体现下 ； 按我写的即可   

千叶凉萍 追问

2022-07-13 13:19

不需要红冲之前的凭证吗？  直接做  借：主营业务收入 -项目1   690198.02   贷：  主营业务收入  -项目2   690198.02   这样对吗

千叶凉萍 追问

2022-07-13 13:25

老师 补充说一下  这个项目1再21年已经开票了 项目1终止时间是22年

meizi老师 解答

2022-07-13 13:37

 你好 ；   你发票 是按项目明细来开的吗 ； 意思项目1 和项目2要分别开票吗   

千叶凉萍 追问

2022-07-13 13:58

发票上没有备注项目名称的  都是开的技术服务费

meizi老师 解答

2022-07-13 14:00

你好； 那就是一起开即可； 不用分项目的  

千叶凉萍 追问

2022-07-13 14:04

那项目1转项目2的分录对吗     不需要红冲之前的凭证吗？  直接做  借：主营业务收入 -项目1   690198.02   贷：  主营业务收入  -项目2   690198.02   这样对吗

meizi老师 解答

2022-07-13 14:04

 你好 ；   之前项目1  收入不红冲； 直接在 现在 做一笔    是的 

千叶凉萍 追问

2022-07-13 14:30

直接做？  借：借：主营业务收入 -项目1   690198.02   贷：  主营业务收入  -项目2   690198.02        对吗？  也不通过税金科目？

meizi老师 解答

2022-07-13 14:34

 你好； 是的。  不用； 你税费是之前就做了。