我们是个体户，一直是核定征收，税局刚通知7月开始改查帐征收。 问题一、6月之前有要付给工人的工资，数量也大。是要从对公户转帐吗？如何做分录？（之前一直没帐，因为是核定征收） 问题二、如果之前的客户欠的款从对公户进来，那要如何做分录？

不见不散 追问

2022-07-12 19:18

老师好，有些不明白，麻烦说得详细些。
1、之前的工资从对公户进来的话，如果做分录？因为之前核定征收，就没有帐。应付职工工资什么的都没有？
2、往来的话，之前也没有挂帐，现在客户款回来了，如何做分录？

朴老师 解答

2022-07-12 19:21

计入应付职工薪酬就可以了
按照工资计提
2.计入收入就可以了

不见不散 追问

2022-07-12 19:28

1、之前都没有帐，把之前的计提的话，提到哪个科目？
2、收入之前在核定征收时已经申报了，现在是回款，还要再记一次收入？

朴老师 解答

2022-07-12 19:34

同学你好
跨年的用以前年度损益调整
2.做一次就可以

不见不散 追问

2022-07-12 19:44

那老师，我是说，之前核定征收时已报过收入，但是款是现在才进来，现在这个进来的款要如何做帐？

朴老师 解答

2022-07-12 19:45

借银行
贷应收账款 
这样做

不见不散 追问

2022-07-12 19:47

那 老师，应收帐款贷方有，借方没有，将来如何平帐？之前收入核定征收已报过了哦

朴老师 解答

2022-07-12 19:54

之前你没做的吗
那就只能 做收入来

不见不散 追问

2022-07-12 19:58

如果再做收入时来，那之前的费用成本也要重新做吗？已在核定征收时交过税款

朴老师 解答

2022-07-12 20:05

对的
也要重新做的哦