老师，您好。我们本月没有销项，有一笔进项。请问我做账的时候分录，进项税额的明细科目是写待认证进项税还是待抵扣进项税，这两者的主要区别是什么？

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-12 22:52

那老师什么时候需要把待认证转为待抵扣

郭老师 解答

2022-07-12 22:56

你单位是辅导期纳税人，如果不是辅导期的话，你待抵扣这个永远用不到

郭老师 解答

2022-07-12 22:57

你认证发票之后，借应交税费应交增值税进项贷应交税费，待认证就可以了

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-12 22:59

老师，什么是辅导期纳税人？老师，认证发票是当期需要抵扣才认证吗？还是本期先认证留着以后期间抵扣？

郭老师 解答

2022-07-13 08:09

你好刚成立一般纳税人
三个月的过渡期
是的
当期认证当期抵扣不抵扣先不要认证

学堂用户_ph767501 追问

2022-07-13 08:16

老师，我们是2月份成立的，是一般纳税人，现在是报6月的增值税，我们6月没有销项，那就先计入待认证吗？如果我7月有销项，是不是7月直接把待认证转为进项税额就可以了？

郭老师 解答

2022-07-13 08:20

可以的，可以这么做的