老师，你好！2022年5月17日交2021年1月1日至2021年12月31日企业所得税金额为1020，第一至第四季度都有预交，财务处理是不是借：所得税费用1020，贷：应交税费-企业所得税1020？

活力的芝麻 追问

2022-07-12 16:33

2022年5月17日缴纳企业所得税1020，是汇算清缴补交的，财务处理是借：以前年度损益调整1020  贷：应交税费－应交企业所得税1020？

紫藤老师 解答

2022-07-12 16:34

你好，对的，你的理解是对的   

活力的芝麻 追问

2022-07-12 16:42

没有以前年度损益调整的科目呀，怎么弄？

紫藤老师 解答

2022-07-12 16:43

那么使用利润分配-未分配利润

活力的芝麻 追问

2022-07-12 16:46

计提：借：利润分配-未分配利润1020   贷：应交税费－应交企业所得税1020    缴纳   借：应交税费－应交企业所得税1020  
贷：银行存款1020，这样处理对吗？

紫藤老师 解答

2022-07-12 16:47

你好，对的，你的理解是对的