小规模公司，现在发现前年的账目用错会计科目，怎么调整呢？

晨东 追问

2022-07-12 15:23

以前年度损益调整是企业会计准则用的科目，我们用的是小企业会计准则．也用这个科目吗？

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:23

那么计入利润分配-未分配利润

晨东 追问

2022-07-12 15:26

用错的科目是 借 管理费用－房租
       贷 应付账款
发现挂账未付的房租这样做是不对的．我要怎么调整呢？

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:27

没有支付的房租不需要做账，
借 应付账款
贷 利润分配-未分配利润

晨东 追问

2022-07-12 15:29

当时是想计提，所以做了 借 管理费用 贷 应付账款 现在看到一直挂着这笔账，当时也做不对，要怎么调呢？

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:30

如果你计提了，可以，那么支付的时候冲掉

晨东 追问

2022-07-12 15:33

没有支付现在要怎么冲呢？

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:33

没有支付就一直挂着的了

晨东 追问

2022-07-12 15:35

计提时挂在应付账款是错的，但还是不太明白你的意思，怎么调账

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:35

借 应付账款
贷 其他应付款

晨东 追问

2022-07-12 15:40

直接做：借 应付账款
贷 其他应付款
不用充红之前的错账吗？

紫藤老师 解答

2022-07-12 15:40

直接做：借 应付账款
贷 其他应付款
不用充红之前的错账


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