公司会发出一些样品给客户使用。 1.样品需要缴纳增值税，即视同销售，会计账务中是否需要列明样品收入？ 2.样品视同销售在国税增值税申报表中，收入是否含样品收入？

小草 追问

2022-07-12 15:14

1.会计账务中有视同销售的销项税额，那么没有对应的样品收入，实际是计入库存商品。
2.国税增值税申报表中有样品收入。
这样，财报的收入与国税增值税的收入就会不一致，是否有影响？

meizi老师 解答

2022-07-12 15:19

 你好1.    计入库存商品； 视同销售处理即可  2.           视同销售   也得和你增值税收入一致的   

小草 追问

2022-07-12 15:23

我知道这样财务报表的收入是小于国税增值税报表的收入的，数据不一致是否有影响？

meizi老师 解答

2022-07-12 15:26

 你好 ；      不能小于；  会对比失败 ； 影响申报数据的