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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-07-11 14:04

你好，退以前年度的企业所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
调整资产负债表的货币资金，未分配利润  

颜芳 追问

2022-07-11 14:21

做完账后资产负债表里的年末未分配利润减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，正好差退税的金额，需要改吗

邹老师 解答

2022-07-11 14:22

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个关系，就不需要调整的

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你好 那企业所得税资产总额怎么填 根据资产负债表里面的资产总额去填写
2022-04-12 17:11:49
同学您好，不会，在利润表上体现
2022-05-05 12:18:56
你好，你是指年报所得税与资产负债表、损益表哪个地方相差企业所得税？
2019-05-28 16:35:57
学员您好，是的，对的
2022-10-04 19:23:30
你有每个月的财务报表吗？如果有的话，资产负债表直接看六月份的
2022-07-08 09:28:33
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