老师，退以前年度的企业所得税怎么做账，需要调整资产负债表的哪些数

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-07-11 14:04

你好，退以前年度的企业所得税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
调整资产负债表的货币资金，未分配利润

颜芳追问

2022-07-11 14:21

做完账后资产负债表里的年末未分配利润减去年初未分配利润不等于利润表的净利润，正好差退税的金额，需要改吗

邹刚得老师解答

2022-07-11 14:22

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，报表关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
符合这个关系，就不需要调整的

精选问题

这道题如何解答解释一下吧问

同学好。第6题，ABCD都对。第7题，应选ABC。会计计量属性是用于确定会计要素金额的属性，其反映了会计要素金额的确定基础，主要包括：12 历史成本。资产和负债基于其最初的成本，通常是购置时的成本。重置成本。资产基于当前市场条件下重新购置相同或相似资产所需的成本。可变现净值。资产基于其预期的未来销售净收入，即销售收入减去必要的成本和费用。现值。资产基于其未来现金流的折现值，考虑了时间价值。公允价值。资产和负债基于在公平交易中，双方自愿进行交易的价格。清算净值没有这种会计计量属性。答
老师，为什么签发现金银行汇票, 申请人和收款人必问

因为国家对单位的库存现金限额是有明确规定的,收款人如果是单位的话,那么这条规定就失去意义了答
请问一下菜市场卖蔬菜的，开几个点的票？问

你好，蔬菜是免税的的哦答
A公司生产化妆品,欲将一批价值100万元的原材料加问

你好，请稍等一下，稍后给你具体解析答
这道题如何作答，解释一下问

正确答案是 ACD 解析:选项A,负债应当是承担的现时义务,而不是潜在义务;选项C,利润还包括直接计入当期利润的利得和损失;选项D,收入不包括与所有者投入资本相关的经济利益流入。答

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