老师，增值税专用发票是不是每个月都要清盘的啊 才可以交税的啊 在哪里清盘啊 在自己的电脑上吗？还是去税务局啊 如果不清盘是不是不可以领用发票的啊

曹瑞 追问

2017-05-31 18:45

增值税普通发票也是一样，每个月都要清盘的吧 还有一个问题就是说 关于发票的红冲跟退票的  是不是在当月如果退票 我直接作废就好了，如果是次月退票 我要红冲的啊   就好比说 我开给对方1000元的货款，如果对方第二个月要退货，我是不是要开一张红字发票来冲的啊

李爱文老师 解答

2017-05-31 18:49

专票普票你上传数据时，清盘时全部都上传到税务
如果当月没报税的情况下，冲红退票时直接将当月开的那张票作废（一定是注意，防止作废成另外一张有效票）
如果次月退票，只有开具红字发票了了。因为已报税，不能作废了，只能冲红了

曹瑞 追问

2017-05-31 18:55

防止作废成另外一张有效票 是什么意思啊   还有一个情况就是说 我给客户开了普通发票 但是这个月他的钱没有打到我的公司，但是我开的票不是要交税的吗？这种情况怎么处理好啊？谢谢

李爱文老师 解答

2017-05-31 18:57

本来应该作废A发票，却将有效的B发票作废了
开票就视同纳税义务发生，肯定要计入销项交税
没办法处理，因为你不计收入，在税务系统申报时无法通过