一季度弥补以前年度亏损，二季度需要做什么分录吗

Mandy 追问

2022-07-10 12:14

二季度利润表累计了一季度的利润，二季度又得交一次（一季+二季）的利润总额的企业所得税，是不是重复了？

小杜杜老师 解答

2022-07-10 12:24

不是啊，如果你一季度交了，这个税款是不用再交的

Mandy 追问

2022-07-10 12:31

但是报表的利润总额是按利润表的利润总额来填写的，利润表的利润是累计的

Mandy 追问

2022-07-10 12:32

难道报表的利润总额只填二季度的利润？

小杜杜老师 解答

2022-07-10 12:35

你填万利润表以后，还有一个企业所得税申报表，上面会有已预缴税额那一栏，那里填上上季度的税款，这个季度不会重复交税

Mandy 追问

2022-07-10 12:41

上季度没有缴税，只是弥补了以前年度亏损的也要填吗

小杜杜老师 解答

2022-07-10 12:46

弥补了以前年度亏损，申报表会自动带出来的