一季度盈利用以前年度亏损弥补了企业所得税需要怎么做分录？

Mandy 追问

2022-07-10 10:45

不用做分录吗？但是利润表里的数据是累计金额，利润表一季度盈利，二季度盈利，利润表的利润总额是一季+二季总额，那么盈利金额就更多了，二季度又得用以前年度亏损弥补的话，不是重复了吗？

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:45

你需要纳税的时候才做分录

Mandy 追问

2022-07-10 10:48

哦，我的意思是一季度利润弥补了等于一季度的利润清零了，现在利润表又把一季度的数据相加了，这利润是不是重复了？等于二季度的所得税是利润表的一季+二季的总额来交企业所得税了

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:49

你好，利润是重复了的了，可能是累计的

Mandy 追问

2022-07-10 10:50

那企业所得税就重复交了呀

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:50

累计利润，可以减去累计的费用，成本的

Mandy 追问

2022-07-10 10:53

我知道是减成本费用，但是一季度的利润已经用以前年度亏损弥补了，就相当于一季度的利润为零了，现在二季度利润表又要相加一季度的利润就重复了，如果弥补以前亏损不需要做一些分录冲减数据的话

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:54

可以减去累计的费用，成本的，减去弥补亏损的，

Mandy 追问

2022-07-10 10:55

减去弥补亏损如何做分录呢？

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:55

减去弥补亏损不做账，计算的

Mandy 追问

2022-07-10 10:56

不做帐利润表怎么减得了这个弥补的费用呢

紫藤老师 解答

2022-07-10 10:58

你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率   
应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
  你先计算的，计算出来，再做账

Mandy 追问

2022-07-10 11:08

计算出来后，要做到哪个科目，分录

紫藤老师 解答

2022-07-10 11:08

计提企业所得税时，
借：所得税费用
，贷：应交税费-所得税；
下季度初缴纳企业所得税时：
借：应交税费-所得税，
贷：银行存款。

Mandy 追问

2022-07-10 11:09

不用缴纳，是弥补以前年度的

紫藤老师 解答

2022-07-10 11:10

弥补了企业所得税，不走分录的