请问，营业外收入，月末要结转吗？

宋生老师 解答

2017-05-31 11:24

你好!要结转。

^ mo·yy" 追问

2017-05-31 11:26

@宋老师:建筑工程里，卖钢模，卖废旧材料，分录是什么？

宋生老师 解答

2017-05-31 11:28

您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税等。

^ mo·yy" 追问

2017-05-31 13:39

@宋老师:请问，建筑行业里不是要用工程结算吗？未收到的工程款。是贷主营业务收入，还是工程结算？

宋生老师 解答

2017-05-31 13:42

你好！如果你要严格来说是这样的
确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税 
然后合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx工程
贷：工程施工——合同成本——xxx工程
          工程施工——合同毛利——xx工程
然后借应收账款 贷工程结算-XX工程