老师，本来是A公司有应收账款科目，也有预付账款科目，这个要怎么重分类比较好，就合并一下不要这么多科目？

微信用户 追问

2022-07-08 17:31

可是这部分预付的金额还没有开发票，如果这部分金额后期开了发票要怎么做会计分录？

玲老师 解答

2022-07-08 17:36

您是实际预付账款那一方，对不对？

微信用户 追问

2022-07-08 17:42

是的，我们预付了金额给A公司，产生预付。
后来跟A公司有了新的项目，我们就开票了给A公司产生了应收。

玲老师 解答

2022-07-08 17:46

前面都调整为用应收账款了。。然后你收到发票时。
借库存商品等。贷应收账款。

微信用户 追问

2022-07-08 17:47

我们是买的服务，没有库存好冲销。

微信用户 追问

2022-07-08 17:49

而且后期应该都是我们公司开票给A公司，A公司都不会开票给我们了

玲老师 解答

2022-07-08 17:49

那就借服务的科目，比如管理费用。贷应收账款。

玲老师 解答

2022-07-08 17:49

你们采购服务，对方要给你开发票。你们采购服务，对方要给你开发票。不然你不能税前扣除。

微信用户 追问

2022-07-08 17:50

不是，我们付款了以后不采购了，换成A公司采购我们的服务

玲老师 解答

2022-07-08 17:52

。那就做付款相反的分录，把钱退回来就行了。

玲老师 解答

2022-07-08 17:52

然后你再和其他公司发生业务。

微信用户 追问

2022-07-08 19:09

老师，我理解的是不是解决方法有两个：
这个预付的款项还是挂在应收
1.让对方给我们开具服务费发票冲抵
2.让对方退回我们预付的款项

玲老师 解答

2022-07-08 19:17

是的，就是这个意思