学堂老师，我们公司全年交了10万元企业所得税，到年底实际清算的时候，利润只有20万元，所得税只需要交5万元，如果退税，税务要来查账，我们自己自查发现，16年的一些收入没有及时入账，放到17年了，我们就在汇算清缴的时候把这些收入确认到16年了，但是17年的每月收入是不是应该把这些收入剔除掉，再计算企业所得税，我想问问怎么填报呀？

小微企业季度计算企业所得税=利润总额*10%？汇算清缴时应纳税所得额>30万，补缴免税额=应纳税所得额*15%？

答： 你好，是的

公司汇算清缴2019年企业所得税，上面利润总额15万元，税率25% 怎么计算企业所得税呀

答： 您好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增增加项-纳税调整减少项 符合小型微利企业条件的， 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税额=应纳税所得额*5% 应纳税所得额在100万到300万之间，税率是10%，应纳税额=应纳税所得额*10%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，所得税汇算清缴时，小微企业减免所得税额A107040表的小微企业减免所得税是按利润总额计算还是按调整完的应纳税所得税计算？

答： 你好，调整完的应纳税所得额。