这种贷方科目 期初余额是直接录入余额表期末数还是录入负数

lovestonded 追问

2017-05-30 17:34

好的 谢谢老师 但是我是不是要先录入期初数才能补凭证 这时候这个期初数怎么录入，快账里面只有一个期初余额可以填

李爱文老师 解答

2017-05-30 17:12

期初余额肯定是录期初数，不存在负数的说法 
如果有负数，就是在编制报表时重分类错误

李爱文老师 解答

2017-05-30 17:27

如果应付工资的期末余额在借方25447.05元，那么属于少做了一张凭证，应该补记一张凭证“借：管理费用——工资”（或销售费用——工资工、或生产成本——工资），贷：应付职工薪酬 
应转平此科目。 
资产负债表中“应付职工薪酬”科目余额是0

李爱文老师 解答

2017-05-30 18:15

初始建账是先录入期初数，期初数平了，才能录凭证。