年报填纳税调整表和期间费用明细表的金额要一致吗

一笑解千愁 追问

2017-05-29 14:53

@李老师:那我司只有招待费注册费，怎么填了，这些在所得税弥补亏损里也不是负数呢

李爱文老师 解答

2017-05-29 14:54

还没开始营业吧 
有没有收入 
没有收入，你的所有支出目前是记入“开办费”，没有亏损

一笑解千愁 追问

2017-05-29 14:57

@李老师:没有营业，我之前填在研究费里了，已经申报了现在改不了了是吗？

李爱文老师 解答

2017-05-29 14:59

那就按你先前报给税务的填，保持数据一致。目前你这种情况只有费用 
全部作为调增处理，最后企业所得税利润为0 
应纳企业所得税额0

一笑解千愁 追问

2017-05-29 15:07

@李老师:期间费用有差旅费，但是调整表那里没有，不知道填在哪

李爱文老师 解答

2017-05-29 15:10

填入“（十三）跨期扣除项目”中，将这个数据调增 
账载金额是你们做账的金额，税收金额填0，这样调增回来