小规模纳税人16年所得税每季度都报过了，那做汇算清缴没有调增调减的东西是不是就不需要再交税了？申报的时候主表还是会跳出来本年度应该缴纳的总税额，不用再交税了对吗？会显示本期已缴纳多少税款吗

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-05-29 12:03

不会没有调增吧，如招待费，肯定是调增事项（税务与财务的永久性差异调增事项）。如果福利费超过工资薪金的14%，也是属于调增事项。如白条入账的金额，也是调增事项

申报时的应缴纳的总税额，减去你交的税，如果弥补以前年度亏损，可能不交税，
已交的企业所得税，要你自己进行统计一下

庐州月下＆VE 追问

2017-05-29 12:09

哦哦，已交税金要自己填写在汇算清缴主表里吗？已交税金在国税系统里能查到吗？因为我是代理记账的，不知道客户会不会去国税用现金缴纳过所得税税税款忘记了，所以想看下在哪里查@李老师:

李爱文老师解答

2017-05-29 12:18

已交的企业所得税也是要录到汇算清缴的主表里的
至于你们交了多少企业所税，正常的很多国税中可以查到，有的省份中国税可能查不到。
你自己将准确到分的数据填上去，国税系统中税务是可以找得到的

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