请问老师，汇算清缴的时候，去年有个暂估10万的成本发票没有回来，以后票也不会回来，今年汇算时候调增了10万，请问，去年暂估的分录，需要怎么处理？当时是借：库存 贷：暂估-应付 ，后来直接结转，老师帮忙给个具体的分录

vivian 追问

2022-07-06 21:24

不能把当时做的分录冲红吗？  老师的做法，我的应付暂估还挂着呢，还是我理解错误

郭老师 解答

2022-07-06 21:25

借应付帐款暂估贷库存商品
这个就是红冲的

vivian 追问

2022-07-07 16:37

也就是最后实际是落在贷方利润分配-未分配利润上面了，是这样操作就可以了吧，不需要有其他的操作了，然后缴纳企业所得税，正常的计提和缴纳，老师的之前的我都理解，唯一其中有个问题，企业所得税我已经补了，那么落在今年的未分配利润上面，那不是重复纳税了？

郭老师 解答

2022-07-07 16:42

是
未分配利润不重复的，因为你这个并没有带利润表里面

vivian 追问

2022-07-07 16:44

老师指导的很详细，非常感谢，还是不大明白，我在慢慢消化下，主要是基础太差了……