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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-07-06 14:07

你好，本年利润  结转到  利润分配，可以每个月结转，也可以年底一次性结转的 

实操学堂 追问

2022-07-06 14:15

企业所得税季度预缴的话，是按照利润分配减去本年利润之后计算的吧

邹老师 解答

2022-07-06 14:15

你好

企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

实操学堂 追问

2022-07-06 14:32

我们今年还没有预缴过企业所得税，因为之前的利润分配都是负数，就是这个季度利润分配减去本年利润是正数了

邹老师 解答

2022-07-06 14:33

你好
企业所得税季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
（是针对这个回复有什么疑问吗）

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相关问题讨论
同学你好 对的 是这样的
2022-12-23 12:26:51
您好同学，这个不一定，如果你用利润分配未分配利润，这个科目去调整凭证了，那就可能不一致。
2022-03-29 17:34:40
同学，你好 你是遇到什么问题啦？
2024-02-07 18:55:07
你好，有发生以前年度损益调整事项或者利润分配事项吗？ 
2022-01-11 08:36:22
首先，损益表本年度累计数和资产负债表期末未分配利润可以不等，主要是因为损益表本年度累计数考虑了全部本期内发生的收入和支出，而资产负债表期末未分配利润只是反映本期关联方之间的债权和债务关系。 另外，损益表本年度累计数还可能会把去年结转的未分配利润也算进去，而资产负债表期末未分配利润只是反映本期关联方之间的债权和债务关系。 此外，损益表本年度累计数和资产负债表期末未分配利润可能会存在差额，因为损益表本年度累计数还要考虑其他非经营性收入和支出，这些非经营性收入和支出可能不会反映在资产负债表上。 拓展知识：资产负债表未分配利润可以用于计算净资产收益率、股东权益收益率、资产回报率等，因此，把握未分配利润的变化趋势可以反映公司的财务状况。
2023-03-02 13:19:45
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