送心意

李老师2

职称中级会计师,初级会计师,CMA

2017-05-27 21:32

公司长期实行购储值卡并赠送的活动,不同面值赠送不同金额。一年来售出大量卡,赠送的金额累计也不少。赠送的这部分如何做账呢?需要注意的是,一此卡无期限限制,二软件也无法区分消费的是卡本身金额或赠送金额,三顾客消费不定期性。原来我是当月赠送的金额当月直接进费用,后考虑或许不妥,但实在想不出别的方法。由于以前没处理过,望有经验的前辈们指点指点 

李老师2 解答

2017-05-27 21:44

您好,售出大量卡赠送的这部分视同销售啊。

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你好,手工做账的思路:根据业务发生的原始单据做记账凭证,根据凭证登记账簿,然后出具报表 比如取得收入,借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本,借;主营业务成本 , 贷;库存商品
2020-06-23 22:06:40
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