老师。个体户开了劳务费发票。报税怎么报填哪里

meizi老师

职称：中级会计师

2022-07-05 09:15

你好；你是小规模类型的话；开的免税普票的话在10栏次里面去报（不超过45万普票的情况下）

舒心的羽毛追问

2022-07-05 09:17

不是没有45限制了吗？开了普票超过45万也不交增值税啊

meizi老师解答

2022-07-05 09:20

你好 1.
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同）的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“未达起征点销售额”相关栏次。
合计月销售额超过15万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。