送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-07-05 09:15

你好; 你是小规模类型的话; 开的免税普票的话   在10栏次里面去报  (不超过45万普票的情况下 )

舒心的羽毛 追问

2022-07-05 09:17

不是没有45限制了吗?开了普票超过45万也不交增值税啊

meizi老师 解答

2022-07-05 09:20

 你好 1.    
增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“未达起征点销售额”相关栏次。
合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。

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