之前是代账做账，在其他应付款-社保贷方有余额，其他应付款-公积金借方有余额，问代账他说是差月的原因，需要怎么处理呢，社保、公积金不是应该每个月都清掉吗

番茄 追问

2017-05-27 15:41

4.上交社保时，其他应收个人怎么在借方增加了

吴月柳 解答

2017-05-27 10:59

你好，这个有余额没关系的，因为是扣款与发工资差距导致的

番茄 追问

2017-05-27 11:07

@吴老师:每个月社保、公积金不是都付清了吗，怎么会有余额呢？

吴月柳 解答

2017-05-27 11:08

是付清了，这个挂的是个人部分，需要发工资里才能清掉的

吴月柳 解答

2017-05-27 14:38

我把全部涉及分录发你看看，理解理解。 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-05-27 16:52

因为要收回员工这部分的