所得税汇算清缴补税的分录怎么做啊

Mm 追问

2017-05-27 10:35

好的 谢谢老师

张艳老师 解答

2017-05-27 10:21

1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交企业所得税 
2、上交时： 
借：应交税费-应交企业所得税 
贷：银行存款 
3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润

张艳老师 解答

2017-05-27 10:34

哦，对，最后一个分录，借贷写反了，不好意思，最后需要将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目里的。

张艳老师 解答

2017-05-27 10:38

不客气，祝学习愉快，工作顺利！！