请问上一任会计遗留的一笔预收账款二十多万，老板说不用交货的，要怎么平？

鲁承永 追问

2022-07-02 09:56

其实这笔款是老板网店的收入转到公账的，然后前任会计就想用来做预收货款，后面慢慢用成本抵消这笔货款，可是现在没有库存可以出货来抵这笔货款了，老板想注销公司，就想平掉这笔货款

邹刚得老师 解答

2022-07-02 09:58

你好，本质是单位向老板个人借款吗？ 

鲁承永 追问

2022-07-02 10:01

不是，实际就是网店的收入，我接手的时候就存在账上做预收账款的期初余额了，

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:04

你好，是应当确认收入而没有确认收入，在预收账款挂着的意思吗？ 

鲁承永 追问

2022-07-02 10:06

是的，现在无法确认收入了，我想做退回预收货款的，但是不知道退回到哪里

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:07

你好，是什么情况导致无法确认收入呢？

鲁承永 追问

2022-07-02 10:14

网店和公司不关联呢，做收入的话没有成本抵扣，也没有收款收据，都是去年的账的，我刚刚查看了一下的京东店铺转到公账的钱，老会计直接做预收账款，预收账款又没有客户明细

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:15

你好，既然网店和公司不关联，那说明就是其他应付款，而不是预收账款啊 

鲁承永 追问

2022-07-02 10:17

就是呀，可是前任会计做了预收账款，我要怎么平？做营业外收入？如果做营业外收入，交企业所得税的话，如果前两年都是亏损可以抵扣亏损么

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:18

你好，是这个款项不需要支付给网店了吗？ 
需要先从预收账款，调整到其他应付款。

鲁承永 追问

2022-07-02 10:20

不用支付给网店了呢，相当于纯收入了

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:21

你好，不用支付给网店了，就需要转为  营业外收入  核算 

鲁承永 追问

2022-07-02 10:23

核算企业所得税可以抵扣亏损么？

邹刚得老师 解答

2022-07-02 10:26

你好，如果之前有亏损，是可以弥补亏损的