老师您好，我司为电商公司，从京东购买预付卡后销售出去，平进平出，没有任何差价收入，请问要怎样账务处理？

Lucky girl 追问

2022-06-30 17:40

京东不给我们开发票，就是赚服务费、返点。

QQ老师 解答

2022-06-30 17:41

你好！你们付给京东钱对方补提供发票吗？

Lucky girl 追问

2022-06-30 18:08

没有啊，他们要开票给客户

QQ老师 解答

2022-06-30 18:15

你好，你们给客户销售的时候不开票吗？

Lucky girl 追问

2022-06-30 18:45

我司主营是销售单用途商业预付卡（售卡方），不是只有手续费服务费那些才要交增值税吗？我的账应该怎么做？支付销售方的款项，以及收到客户的款项，账应该怎么做？

QQ老师 解答

2022-06-30 18:54

你好，你们销售卡的话是京东给客户开发票对吧？你们这样的话通过其他应收或其他应付款核算，不做收入，你们获取的佣金需要开发票确认收入

Lucky girl 追问

2022-06-30 19:14

是的，有些老师说通过预收账款。收到的和付出去的都通过预收账款这个科目。但是我的余额表，资产总计金额很大。怎么办？

QQ老师 解答

2022-06-30 19:19

您好，预收账款的话一般会涉及收入的所以不建议用预收账款

Lucky girl 追问

2022-06-30 19:24

但是我的资产负债表里面，资产总计金额很大。怎么办？

QQ老师 解答

2022-06-30 20:18

你好！你们售卡后钱不给京东吗？

Lucky girl 追问

2022-06-30 20:32

给的，但是其他应收款取数取的是，其他应收款的贷方余额和其他应付款的借方余额。导致我的资产负债表里面，资产总计金额很大。怎么办？

QQ老师 解答

2022-06-30 20:51

你好，你其他应付款的数是怎么来的？

Lucky girl 追问

2022-06-30 21:01

其他应付款没有什么，主要是其他应收款的贷方余额很大。其他应收款的贷方余额和借方余额都很大，然后资产负债表的两边都很大

QQ老师 解答

2022-06-30 21:28

你好，收钱后你们应该是记录其他应付款，把钱给京东时冲减就可以

Lucky girl 追问

2022-06-30 22:30

怎么冲减？收款时在其他应收款，把钱给京东时在其他应付款贷方。

QQ老师 解答

2022-06-30 22:40

你好！其他应收和其他应付款对冲

Lucky girl 追问

2022-07-01 09:28

对冲不了。都是取的末级科目贷方余额，又不是+其他应收借款-其他应付款贷方（这样的话就能对冲）。

QQ老师 解答

2022-07-01 09:30

你好！我的意思是销售时直接做借银行存款贷其他应付款  给京东付款借其他应付款贷银行存款，你们代售卡有代售协议把

Lucky girl 追问

2022-07-01 09:34

哭死，还有一次对话就结束了。我我做的，借银行存款贷其他应付款-A公司，借其他应付款-B公司贷银行存款，除非不设明细，否则是不会对冲的，都是取的末级科目贷方余额。这个问题，我问了好几个老师了，都说可以直接对冲，但是这样怎么对冲？能否说明白一点？

QQ老师 解答

2022-07-01 09:36

你好，你是代京东销售卡对吧！售卡后你并不开发票，然后售卡的钱你也是转给京东你只是争取手续费，所以你只用通过挂其他应付账款就可以，相当于你带京东收款欠京东的钱，不用通过其他应收款了