老师好 预缴税款企业所得税增值税留抵税额的会计分录怎么写

优雅的柚子 追问

2022-06-30 09:58

那计提不做吗？

郭老师 解答

2022-06-30 09:59

对的是的，不做计提的拟题的话，不就没有体现预缴。

优雅的柚子 追问

2022-06-30 10:03

那就是六月份在根据银行流水做，五月份现在所属期不做？我没有理解，是吗

郭老师 解答

2022-06-30 10:04

你好，这个是几月份交纳的。

优雅的柚子 追问

2022-06-30 10:15

五月份所属期开的票，六月份去预缴五月份的开票税额

郭老师 解答

2022-06-30 10:18

六月份做支付的，如果所属期写的是五月份的话，可以抵扣五月份的所得税

优雅的柚子 追问

2022-06-30 10:23

但是没有抵扣，就是都是留抵税额。那我五月份账要做计提吗？还是说不做，六月份支出在做预缴税款分录？

郭老师 解答

2022-06-30 10:24

你不需要抵扣的不用计提，说明你们单位多缴了税款，多缴了税款，不就是借方有余额，应交税费？

郭老师 解答

2022-06-30 10:24

六月份直接做预缴税款就可以的。

郭老师 解答

2022-06-30 10:24

你的企业所得税都是按季度来申报的，你记提的话也应该在六月底计提
五月份不考虑