请教老师，已经付的采购款，但是最后没有收到发票，这种怎么做凭证处理，已经很多年了，发票是要不回来了

112233 追问

2022-06-28 16:19

收到票付款没完成，不用再付的是（借：应付账款   贷：营业外收入）
付了款没收到票的，（借：利润分配  贷：应付账款）？？？？下面这个凭证是这样吗？好像不对吧

郭老师 解答

2022-06-28 16:26

这个货物是不是以前年度销售出去的，如果是的话正确的。

112233 追问

2022-06-28 16:33

如果没有形成产品，还在库存原材料里呢

郭老师 解答

2022-06-28 16:34

借库存商品或者是原材料贷应付账款。

112233 追问

2022-06-28 16:50

以前做了借：原材料-暂估  贷:应付账款 -暂估

郭老师 解答

2022-06-28 16:52

这个应付账款你们单位不需要支付吗？

112233 追问

2022-06-28 16:57

不知道你说的不需要支付是什么意思，现在我们账上需要处理账上借方的应付账款金额

郭老师 解答

2022-06-28 16:58

借原材料贷应付账款暂估，你一直挂着应付账款暂估吗？

112233 追问

2022-06-28 17:00

是的，之前暂估的都是挂的应付账款-暂估，但现在清理一些旧账的时候发现有部分应付账款借方有余额

郭老师 解答

2022-06-28 17:01

你好
虚增的业务吗
原材料有余额的吗

112233 追问

2022-06-29 06:46

不是虚增，原材料有余额

郭老师 解答

2022-06-29 07:45

那你实际也有原材料吗
仓库
是的话
这个钱不支付了借应付账款贷营业外收入
原材料需要销售

112233 追问

2022-06-29 09:09

老师，是已经付了款，没有发票来

郭老师 解答

2022-06-29 09:10

你的应付账款为什么还有暂估？

郭老师 解答

2022-06-29 09:10

你看下你的借方应付账款有余额吗？或者是预付账款。

112233 追问

2022-06-29 09:27

应付账款的暂估是有的单位已经到了货，没有到票， 贷方暂估了。
借方有余额的是对应采购单位的

郭老师 解答

2022-06-29 09:29

那你借应付账款暂估贷应付账款企业