做完2016年度的企业所得税汇算的年报报表时，产生的企业所得税，该如何写分录？（计提并缴纳）

你军姐 追问

2017-05-25 10:34

哦哦，明白了，老师，谢谢您的回复。提前祝您端午节安康，工作顺利开心每一天。（老师顺便问一下，我起初注册会计学堂时所交的费用那个老师承诺是终身免费的，现在听说取消终身免费了？只有三年的使用期，是这样的吗？）

你军姐 追问

2017-05-25 10:36

如果是真的，那也有点太气人了吧？当初为了让我购买会计学堂好话说了一大箩筐，现在直接大逆转！

邹刚得老师 解答

2017-05-25 10:19

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2017-05-25 10:27

你好，是的，是错误的 
因为是去年的所得税费用，需要通过以前年度损益调整科目代替的

邹刚得老师 解答

2017-05-25 10:38

课程权限需要咨询客服老师的