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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-06-27 15:06

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

2、支付工资、社保费及公积金

借：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

贷：银行存款

应交税费——应交个人所得税

其他应付款——社保费及公积金（个人部分）

3、结转工资

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬——工资

——社保费及公积金

4、差额减除

借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）

贷：主营业务成本

呵呵 追问

2022-06-27 15:20

老师，请问甲建筑劳务有限公司是一般纳税人，有多个项目，A项目本期有收入，无成本，B项目本期有成本，无收入，怎么差额计税呢

郭老师 解答

2022-06-27 15:22

好，对应的项目来结转成本，是发票没有到吗？如果没有到的话，你可以暂估。

呵呵 追问

2022-06-27 15:30

是上个月末开了销项票，成本票本月才收到，老师，这种有操作的相关案例吗

郭老师 解答

2022-06-27 15:30

没有案例，暂估一个成本，你的成本具体的是哪一些？

呵呵 追问

2022-06-27 15:55

成本就是劳务班组人工费，这部分是要开票的，还有部分水电零星材料，及木方、模板这些周转材料

郭老师 解答

2022-06-27 15:57

当月开了发票，确认收入，借银行存款贷，主营业务收入、应交税费简易计税
暂估接主营业务成本，应交税费简易计税贷应付账款。

呵呵 追问

2022-06-27 16:07

我们劳务公司项目有几十个项目，人工成本都是暂时放在存货里的

郭老师 解答

2022-06-27 16:08

你好，二级科目你自己区分开来，写上对应的项目就是了。

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