32.某企业2019年度利润总额700万元，发生的交易和事项中，会计处理与税法规定存在以下三项差异:(1)以800万元成本购入的某项交易性金融资产，2019年末其公允 价值为900万元。此项会产生万元的 暂时性差异，对利润进行纳税调整 万元。(2)企业售后服务等原因于本年度确认了100万元的预计负债。此项会产生万元的暂时性差异，对利润进行纳税调整万元。(3)期初存货800万元，当年计提了50万元的存货跌价准备。此项会产生万元的暂时性差异，对利润进行纳税调整万元。

烂漫的红酒 追问

2022-06-27 14:25

帮助我啊

朱小慧老师 解答

2022-06-27 14:26

您好，计算过程如下
综合所得个税=（8000*12+20000*（1-20%）-600000）*10%-2520=2680
利息个税=（5000-2000）*20%=600
租赁个税=（3500-800-800）*20%+（3500-800-200）*20%+（3500-800）*20%*10=6280