请问，增值税销项税额计提比申报多0.01，应该怎么调整分录呢？麻烦老师指导下完整版调整分录

兰酱 追问

2022-06-27 10:52

直接，借：应交税费-销项税额，贷：营业外收支吗？需不需要走转出未交增值税和未交增值税科目呢

郭老师 解答

2022-06-27 10:53

你好，借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

郭老师 解答

2022-06-27 10:53

可以借应交税费，未交增值税贷营业外收入。

兰酱 追问

2022-06-27 11:00

什么意思啊？写完整可以吗？你这样解答的看不清楚，主要就是不知道做几条分录，需不需要走过渡科目

郭老师 解答

2022-06-27 11:04

你好，那你结转的增值税的时候，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税100.01
你账上的有差异，不是吗？

你实际申报的时候，只需要交100就可以的应交税费未交增值税，有了余额借应交税费未交增值税贷营业外收入0.01不就可以？