1、某生产企业为增值税一般纳税人，销售货物适用增值税税率为13%，交通运输业适用税率为9%，农产品适用税率为9%。2021年5月有关生产经营业务如下： （1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元。 另外，开具货物运输业增值税专用发票，取得销售甲产品的送货运输费含税收入5. 4万元。

学堂用户shyavy 追问

2022-06-25 20:59

（2）以折扣销售方式销售经某商场乙产品100件，每件2万元，按协议折扣10%(折 扣额与销售额在同一张增值税专用发票上反映）。 （3）销售丙产品，开具普通发票，取得含税销售额30.9万元。 （4）购进货物取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，已通过认证，注明支付的 货款为80万元，进项税额10.4万元，货物验收入库。另外，支付购货的运输费用7. 2万元，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票。 （5）向农业生产者购进免税产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费 为2.7万元（含税），取得运输公司开具的货物运输增值税专用发票，农产品验收 入库。 要求：计算该企业2021年5月应缴纳的增值税税额。 答： (1) (2) (3) (4) (5) 应纳税额=

bamboo老师 解答

2022-06-25 21:05

 (1) (2) (3) (4) (5) 应纳税额 按顺序如下

100*0.13+5.4/1.09*0.09=13.45
100*2*(1-0.1)*0.13=23.4
30.9/1.13*0.13=3.55
进项税额10.4+7.2*0.09=11.05
30*0.09+2.7/1.09*0.09=2.92

学堂用户shyavy 追问

2022-06-25 21:30

本月应缴纳的增值税税额是多少

bamboo老师 解答

2022-06-25 21:30

本月应缴纳的增值税税额13.45+23.4+3.55-11.05-2.92=26.43

学堂用户shyavy 追问

2022-06-25 21:39

不用减去那个免税农场品30万嘛？

bamboo老师 解答

2022-06-25 21:40

支付收购价30万元算 进项税额的啊30*0.09

学堂用户shyavy 追问

2022-06-25 21:41

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-06-25 21:42

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！