送心意

张蓉老师

职称中级

2017-05-24 08:15

您好,一般纳税人不能抵扣的进项必须进行认证,否则容易造成滞留票。

菇凉 追问

2017-05-24 08:19

@张老师:那用于集体福利的专用发票能进行认证吗

张蓉老师 解答

2017-05-24 08:25

您好,《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条明确,用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,进项税额不得从销项税额中抵扣。 
  因此,为本单位职工福利所支付的餐饮费、旅游费等所开具的增值税专用发票,不可以作进项抵扣,企业应在认证的当月转入“增值税——应交增值税——进项税转出。”

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相关问题讨论
你好,认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借;应交税费(进项税额) 贷;:待抵扣进项税额
2018-01-19 13:06:25
你好,这个比例就是凭票抵扣的金额/(凭票抵扣的+计算抵扣的金额)
2020-07-11 16:06:33
你好 ,职工福利费是不能抵扣的 可以认证再转出
2019-12-25 09:54:57
你好!可以的。是这样计算,不需要认证,是计算抵扣
2019-08-15 13:47:11
你好!可以,但是只能10月抵扣进项税
2016-10-08 07:36:12
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