我司主营是销售单用途商业预付卡（售卡方），接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，及我司（售卡方）支付销售方结算的销售款时，如何做账？

Lucky girl 追问

2022-06-23 17:26

预收款借银行存款，贷预收账款-A公司，
给上家的时候，借预收账款-B公司，贷银行存款，是吗？然后服务费之类就贷主营业务收入。

venus老师 解答

2022-06-23 18:30

对的同学，是这样的

Lucky girl 追问

2022-06-24 09:09

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列。预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列。我就是按照你说的那样做账，资产负债表上的应收账款和预收账款金额很大，资产总计也很大。

venus老师 解答

2022-06-24 09:13

你到时可以调表同学，实际核算就是这样

Lucky girl 追问

2022-06-24 09:38

资产负债表上的应收账款和预收账款金额很大，资产总计也很大，但实际上我的收入不多，这个会不会有风险？还是我报送财务报表的时候，预收账款项目我直接取应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款余额

venus老师 解答

2022-06-24 09:40

同学如果你们是办卡这种方式是这样的

Lucky girl 追问

2022-06-24 15:22

我们不是办卡，是销售单用途商业预付卡，是售卡方。销售方是其他公司。

venus老师 解答

2022-06-24 15:27

你售卡方，也是确认收入，做预付款

Lucky girl 追问

2022-06-24 15:30

我们不是一些服务费之类才确认收入吗？接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金不用确认收入吧

venus老师 解答

2022-06-24 15:34

你们售卡没有赚取差价吗