老师，请问一下，公司支付款项给第三方，委托第三方缴纳公司员工的工资社保公积金，第三方开具发票，如下附件，公司如何做会计分录？

诚心的香菇 追问

2022-06-22 17:47

员工是和我们公司签订了劳动合同，第三方申报个税  ，是直接计入劳务费吗？不是计入职工工资？

郭老师 解答

2022-06-22 17:51

是的是的，做劳务费里面的，别人给你开了劳务发票。

诚心的香菇 追问

2022-06-22 17:54

对方开的是经济代理服务费，差额征税  。那什么情况计入工资社保呢

郭老师 解答

2022-06-22 17:59

单位自己发工资，自己缴纳社保，自己申报的情况下做到工资薪金

郭老师 解答

2022-06-22 17:59

这个发票不行，应该是人力资源服务，劳务派遣。

郭老师 解答

2022-06-22 17:59

他是劳务派遣公司吗？

诚心的香菇 追问

2022-06-23 09:57

就是专门提供工资社保公积金代发的公司  企业外包给该公司

郭老师 解答

2022-06-23 09:59

你好，做劳务费就可以答，你现在做不了工资。

郭老师 解答

2022-06-23 09:59

扣工资，你们得和个人签订劳动合同，然后你们单位给人家支付工资，公户支付给对方，然后给他申报个税，缴纳社保。

诚心的香菇 追问

2022-06-23 10:03

就是员工和我们签订了劳动合同，对方开的发票是这样的，差额征税，会计分录怎么写呢？

郭老师 解答

2022-06-23 10:04

上面写了借管理费用，劳务费贷、银行存款

郭老师 解答

2022-06-23 10:04

按照价税合计来做账就可以的

郭老师 解答

2022-06-23 10:04

你们只签订了一个劳动合同，其他的要求不是不符合了，做不了工资。

诚心的香菇 追问

2022-06-23 10:06

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2022-06-23 10:07

不是客气，工作愉快。