我司主营是销售单用途商业预付卡（售卡方），接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，及我司（售卡方）支付销售方结算的销售款时，如何做账？

Lucky girl 追问

2022-06-22 17:01

有什么区别？一定要开发票吗？对方不要发票，能不能不开发票？

宋生老师 解答

2022-06-22 17:03

你好！是这样，如果按预收款开，或者销售方开发票给你们，而不是给客户。那么你们就是按客户给的钱确认收入来交税。如果销售方开给客户，那么你们只需要按你们实际收到的服务费交税

Lucky girl 追问

2022-06-22 17:16

我们按实际收到的服务费交税，但是账务怎么做？

宋生老师 解答

2022-06-22 17:18

你好！借银行存款 贷其他业务收入 应交税费 其他应付款

Lucky girl 追问

2022-06-22 17:38

接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金，及我司（售卡方）支付销售方结算的销售款时，如何做账？

宋生老师 解答

2022-06-22 17:40

您好！预收款借银行存款，贷预收账款，
你给上家的时候，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，银行存款

Lucky girl 追问

2022-06-22 17:52

然后哪个公司，就在预收账款后面挂哪个公司是吗？预收账款-***公司

宋生老师 解答

2022-06-22 18:45

你好！是的。就是这样了

Lucky girl 追问

2022-06-23 16:01

资产负债表上的应收账款和预收账款，金额很大，也不会对冲，资产总额那么大，但是我的收入没有那么多？

宋生老师 解答

2022-06-23 16:03

你好！这个跟资产总额没关系啊。你应收不是根据你收入来的吗

Lucky girl 追问

2022-06-23 16:09

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列。预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列。我就是按照你说的那样做账，资产负债表上的应收账款和预收账款金额很大。

宋生老师 解答

2022-06-23 16:16

你好！ 你按我说的做
您好！预收款借银行存款，贷预收账款，
你给上家的时候，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，银行存款
你付给上家后，预收款已经没有余额了。而且你的主营业务收入很少

Lucky girl 追问

2022-06-23 16:41

是的，预收款已经没有什么余额了，但是资产负债表的资产总计金额很大，会不会有影响？还是说直接对冲预收账款，但是资产负债表不会直接对冲。

宋生老师 解答

2022-06-23 16:42

你好！你支付完就没有了。除非你一直留在自己账上，那当然越来越大了