老师你好，可抵扣增值税专用发票是什么意思啊

9班付丹丹 追问

2022-06-22 16:14

你好，能具体解释一下么，不太理解

郭老师 解答

2022-06-22 16:15

你好，增值税进项发票来抵扣，这个能理解吗？如果这个理解不了的话，一般纳税人销项减去进项是需要缴纳的增值税，这个理解吗？

9班付丹丹 追问

2022-06-22 16:20

是销售商品的销项税减去他说近回来商品的进项税额么
销项税-进项税=增值税   这么理解对么？

郭老师 解答

2022-06-22 16:30

号对的是的是这么做。

9班付丹丹 追问

2022-06-22 16:33

那增值税进项税额抵扣了，然后用银行存款支付了，是不是要把它算进去啊

郭老师 解答

2022-06-22 16:34

你好，缴纳的增值税是未交增值税，借应交税费，未交增值税贷银行存款。

9班付丹丹 追问

2022-06-22 16:37

那应交增值税就是借：应交税费——增值税——进项税，贷银行存款，对么

郭老师 解答

2022-06-22 16:40

借应交税费未交增值税贷，银行存款，这个才是。

郭老师 解答

2022-06-22 16:40

销售货物借银行存款
贷，主营业务收入
应交税费应交增值税销项
购入的货物借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款，他两个的差额就是你需要缴纳的增值税。

9班付丹丹 追问

2022-06-22 16:47

那买入商品，取得可抵扣增值税专用发票，用银行存款支付，购入后作为福利发给一线生产工人，并转出增值税进项税额，这个怎么写分录啊

郭老师 解答

2022-06-22 16:50

借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2022-06-22 16:51

借生产成本福利费贷应付职工薪酬，福利费
借应付职工薪酬，福利费贷库存商品。

9班付丹丹 追问

2022-06-22 17:00

借：库存商品   贷：应交税费-增值税-进项税转出  贷：银行存款

 借：生产成本-福利费  贷：应付职工薪酬-福利费
 
j借：应付职工薪酬-福利费  贷：库存商品      是这样么

郭老师 解答

2022-06-22 17:22

你这个贷银行存款是什么意思？第一个借库存商品贷银行存款。

9班付丹丹 追问

2022-06-22 17:26

它不是用银行存款支付的么，不得走银行存款么

郭老师 解答

2022-06-22 17:27

借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷银行存款我上面给你写了这个分录不是吗？

郭老师 解答

2022-06-22 17:27

然后不允许抵扣借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出。